Вопросы и ответы

  • Банком России будут подготовлены и разосланы шаблоны файлов Excel для загрузки в них учетных данных НФО и последующей передачи этих данных в Банк России? В какие сроки участникам пилотного проекта будут предоставлены указанные шаблоны Excel?

    Шаблоны будут разосланы в октябре 2016 года.

  • Будет ли Банк России издавать рекомендации по визуализации таксономии/ предоставляемой отчётности?

    Визуализация в таксономии XBRL реализована посредством presentation и definition linkbase. ПО, корректно работающее с XBRL, визуализирует структуры данных, заложенные в данные XML базы.

    Визуализация в таксономии является технической и не в полной мере соответствует визуализации, предусмотренной требованиями нормативных актов Банка России.

    Бухгалтерская (финансовая) отчётность с аудиторскими заключениями будет предоставляться НФО в Банк России согласно регламенту вместе с пакетом отчётных данных в XBRL.

    Порядок представления отчетности проверяющим не входит в периметр проекта XBRL и подлежит обсуждению с надзорными департаментами Банка России.

  • Будет ли в дальнейшем меняться таксономия XBRL Банка России?

    Базовая таксономия XBRL Банка России будет дорабатываться, расширяться и приводиться в соответствие с изменениями в нормативных актах Банка России.

  • Было озвучено, что проводятся/ организуются курсы обучения представителей страховых компаний таксономии/ формату XBRL. Мы хотели бы пройти такое обучение, если это возможно. Просьба прислать программу либо иное описание содержания курса обучения.

    Вопрос обучения сотрудников НФО основам XBRL прорабатывается.

  • В связи с переходом на XBRL планирует ли Банки России запрашивать информацию от НФО в разрезе 20-ти (25-ти) значных лицевых счетах?

    В настоящее время Банк России не планирует запрашивать информацию от НФО, содержащуюся на лицевых счетах. Банк России планирует запрашивать от НФО остатки по счетам второго порядка с дополнительной детализацией в зависимости от сектора.

  • Для решения каких задач предназначен XBRL? Останется ли потребность в сохранении старой системы отчетности?

    Безусловно, основной целью является полный переход поднадзорных организаций на XBRL, однако в переходный период останется возможность использования старой системы отчетности.

    В настоящее время Банк России разрабатывает подход к сбору отчетности за предыдущие отчетные периоды (до внедрения ЕПС), а также новые стандарты учета и отчетности.

  • Есть ли примерные даты перехода на новый стандарт для банков?

    В отношении кредитных организаций вопрос внедрения XBRL будет решаться в 2017–2018 годах по результатам внедрения формата для НФО.

  • За какой период и в каком объеме должна быть подготовлена первая отчетность в формате XBRL участниками Пилотного проекта?

    Отчетные данные для целей тестирования таксономии (за любой отчетный период) в формате Excel должны быть представлены участниками пилотного проекта не позднее 31 октября 2016 года.

    Бухгалтерская (финансовая), надзорная и статистическая отчетность и показатели ЕПС в формате XBRL за 1 квартал 2017 года.

  • Как открыть базовую таксономию XBRL Банка России?

    Таксономию XBRL Банка России возможно открыть любыми программными средствами, поддерживающими работу с форматом XBRL. Перечень специализированного программного обеспечения, позволяющего просмотр файлов таксономии, опубликован на сайте XBRL International Inc. по ссылке https://www.xbrl.org/the-consortium/resources/tools-and-services/.

  • Какие новые (или недоступные ранее) данные для анализа может получать регулятор? Какие задачи это поможет решать? Насколько расширенной будет отчетность, какой набор данных она будет включать?

    Отчетность будет включать финансовую бухгалтерскую отчетность, подготовленную в соответствии с МСФО, а также с требованиями надзора и статистики в части, отличной от МСФО. Объем данных, которые будут собираться регулятором, уже был обозначен и существенным образом не отличается от объема данных, формирующих существующую отчетность.

    Ключевыми преимуществами внедрения XBRL для регулятора являются: качество и доступность данных, адекватные аналитика и срез данных, операционная эффективность работы с данными и прозрачность информации. Таксономия будет интегрирована с таксономией МСФО, а также с таксономией ЕЦБ, что позволит установить связь с требованиями МСФО и европейского надзора.

    Мировая практика показывает, что в среднем внедрение формата XBRL позволило достигнуть следующих результатов:

    • снижение стоимости владения ИТ-системами на 40%;
    • сокращение времени, необходимого для подготовки данных, на 96%;
    • уменьшение математических ошибок до нуля;
    • представление прозрачных данных в одном стандартизированном формате всем заинтересованным сторонам;
    • ускорение, удешевление и улучшение обмена деловой информацией;
    • повышение эффективности государственных учреждений.

  • Какие нормативные акты Банка России регулируют представление отчетных данных в формате XBRL?

    В настоящий момент Банк России разрабатывает необходимые нормативные акты.

  • Какие проверки показателей необходимо провести для контроля целостности, непротиворечивости, корректности, валидности показателей, вошедших в файл, перед отправкой в Банк России?

    Форматные контроли предусмотрены составом XSD схемы – у каждого отчетного показателя указан атрибут типа XBRL/XML. Например, для показателя, подразумевающего текстовое заполнение в схеме, указан stringItemType. ПО, работающее с файлами XBRL, должно выдавать ошибку по несоответствию данных файла с отчетными данными типами, описанными в схеме.

    Более сложные проверки описаны в calculation и formula linkbase, являющиеся непосредственной частью таксономии.

    Правила проверки соответствия входящих значений показателей отчетности по отношению к отчетности НФО за предыдущий отчетный период входят в состав дополнительных материалов к таксономии XBRL Банка России.

  • Какие требования будут к публикации бухгалтерской (финансовой) отчетности в открытых источниках в связи с переходом на XBRL?

    Данный вопрос прорабатывается.

  • Какие файлы и на какой ресурс необходимо и/или возможно будет выгружать/ размещать/ выкладывать при предоставлении отчётности в формате XBRL? Интересует количество, их названия, правила именования файлов.

    При формировании отчетности:

    Версии таксономии XBRL Банка России и дополнительные материалы к версиям таксономии XBRL Банка России для последующей подготовки отчетности НФО в формате XBRL будут выкладываться в открытый доступ на специализированном информационном ресурсе Банка России.

    Информационный ресурс будет определен в нормативных актах Банка России, включая методические указания по подготовке и направлению в Банк России отчетности НФО в формате XBRL.

    В состав дополнительных материалов к версиям таксономии XBRL Банка России будут входить:

    настроечный файл с перечнем точек входа в привязке к периодичности, типам отчетности и типам НФО; правила проверки соответствия входящих значений отчетных показателей по отношению к отчетным показателям НФО за предыдущий отчетный период; настроечный файл с правилами именования файлов и требованиями к количеству УКЭП в зависимости от типа отчетности и типа НФО.

    При предоставлении отчетности:

    Пакет отчетности, сформированный в соответствии с методическими указаниями по подготовке и направлению в Банк России отчетности НФО в формате XBRL, необходимо будет загрузить в ЕЛК Банка России.

  • Каким образом и в каком формате планируется предоставлять консолидированную финансовую отчетность, подготовленную в рамках Федерального закона от 27.07.2010 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О консолидированной финансовой отчетности», начиная с 2018 года?

    В настоящее время консолидированная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 № 208-ФЗ, не входит в периметр проекта XBRL. Ожидается, что сохранится действующий порядок представления указанной отчетности в Банк России.

  • Каким образом может быть создан файл с отчетными данными в формате XBRL?

    Файл с отчетными данными может быть создан с использованием любого программного обеспечения, позволяющего создавать и редактировать файлы XBRL, например, Fujitsu Interstage XWand.

    В будущем Банком России будет разработан и внедрен конвертер, позволяющий генерировать файлы с отчетными данными в формате XBRL на основе отчетных данных НФО.

  • Каковы прогнозы готовности к применению нового формата?

    Подготовка к внедрению XBRL идет в соответствии с утвержденным графиком. Банк России в настоящее время реализует план перевода НФО на ЕПС, концепция которого основана на плане счетов для кредитных организаций и МСФО с одновременным внедрением формата XBRL. На начальном этапе указанный процесс реализуется для двух типов НФО (субъекты страхового рынка и негосударственные пенсионные фонды), для которых ЕПС вступает в силу с 1 января 2017 года. Одновременно с этим начинается пилотный период по переходу НФО на XBRL.

    Безусловно, существует ряд внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на проект внедрения XBRL в России, в том числе технологическая готовность Банка России и рынка к его внедрению. Мы ожидаем, что при соблюдении сроков осуществления смежных проектов, к которым привязан проект внедрения XBRL, с 2018 года НФО будут сдавать отчетность уже в новом формате.

  • Каковы сроки внедрения формата XBRL для НФО?

    Предполагается, что первая отчетность в формате XBRL должна быть подготовлена НФО в 2018 году.

  • Какой (минимальный) набор показателей отчёта XBRL будет являться необходимым и достаточным для того, чтобы отчётность была принята Банком России?

    Минимальный набор отчетных показателей будет определен в «точках входа» таксономии XBRL Банка России. Данные точки входа будут отражать требования, закрепленные в нормативных документах Банка России по отчетности НФО.

    Методические указания по подготовке и направлению в Банк России отчетности НФО в формате XBRL будут выкладываться на информационный ресурс, который будет определен в нормативных актах Банка России. Настроечный файл с перечнем точек входа в привязке к периодичности, типам отчетности и типам НФО будет выкладывать в составе дополнительных материалов к таксономии XBRL Банка России.

  • Какой перечень форм и отчетов необходимо будет предоставить в формате Excel к 31.10.2016 в рамках выполнения пункта плана «Предоставление участниками пилотного проекта данных для целей тестирования таксономии».

    Объём предоставляемой отчетности должен включать в себя показатели бухгалтерской (финансовой), надзорной и статистической отчетности, а также ЕПС. Данные должны быть предоставлены за 6 месяцев или за 9 месяцев 2016 года.

Регистрация

This registration is for Members of XBRL International to gain access to the members only content.

     
     
*–обязательное поле