Цитата |
---|
Игорь Нисиловский написал: Добрый день, Коллеги Согласно 5713-У Порядок составления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" пункт 3 В разделе 2 указываются сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего их имущества, а также контроль за деятельностью управляющих компаний указанных паевых инвестиционных фондов, в разрезе паевых инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов. При этом в отчетности по форме 0402872 отчетность по ПИФ ограниченных в обороте сдается до момента утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, а если пиф не ограничен в обороте до даты исключения из реестра ПИФ (включительно). После утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, СД уже не осуществляет учет и хранения имущества, так как фактически ни умущества ни пайщиков уже нет. После утверждения отчета о прекращении, УК направляет уведомление в банк России и этот фонд исключают из реестра. Подскажите пожалуйста. как по вашему мнению: До какого момента в отчетности СД форма 0420860 раздел 2 должна отражаться информация по ПИФ? |
В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Федерального закона № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" деятельность специализированного депозитария по учету и хранению имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, осуществлению контроля за деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда осуществляется по договору с управляющей компанией, если последняя осуществляет доверительное управление активами паевого инвестиционного фонда.
В связи с этим полагаем, что паевой инвестиционный фонд должен отражаться в разделе 2 отчетности по форме 0420860 до окончания действия указанного договора.