Еженедельная сводка событий в XBRL сообществе (от 25.07.2018)

Качество, глубина и управление требованиями

Председатель Наблюдательного совета Европейского центрального банка г-жа Даниэль Нуи в заключительной речи на конференции, организованной Европейским центральным банком и посвященной вопросам статистики, отметила ряд важных вопросов. Во-первых, весь процесс финансового надзора основан на высококачественной информации, поступающей от поднадзорных организаций. В частности, она сказала: «Мы полагаемся на надзорные данные во всех аспектах нашей повседневной работы. Мы полагаемся на них, чтобы сформировать риск-профили банков, мы полагаемся на них, чтобы проанализировать ликвидность и капитал банка. Данные лежат в основе наших суждений, решений и действий».

Во-вторых, она отмечает, что компаниям тоже нужны данные. «Хорошие данные помогают банкам принимать правильные решения, а плохие данные не отражают реальной обстановки дел, что может стать причиной принятия неверных решений».

В-третьих, качество данных открывает окно в состояние банка. Мы используем индексы качества данных и витрины качества данных для понимания слабых мест в отчетности банков. Меры обеспечения качества, о которых она говорит, относятся к целому ряду показателей. Например, некоторые из них рассматривают тенденции в области своевременного представления данных и общее соответствие требованиям отчетности. Другие анализируют качество отчетности на основании результатов работы бизнес-правил. Европейский центральный банк и другие регуляторы постоянно работают над качеством данных.
Наконец, основная проблема связана с контролем требований и нагрузки на компании. Стандартизация, интеграция и гармонизация отчетности здесь являются основными инструментами работы.

Речь председателя размещена здесь. Видеозапись смотрите здесь.

Законопроект отклонен

На прошлой неделе Комитет по финансовым услугам Палаты представителей США установил целый ряд мер, направленных на упрощение или отмену ряда правил в стране. Этот перечень не включает в себя документ H.R. 5054 - законопроект, направленный на ограничение прозрачности и открытости корпоративной отчетности, который требует, чтобы Комиссия по ценным бумагам и биржам США освободила большое количество мелких компаний от представления отчетности в формате XBRL.

К счастью, члены комитета и их сотрудники решили, что снижение прозрачности и отказ от электронного формата пойдут в разрез с технологическим и социальным курсом развития. Такой результат получилось достигнуть благодаря коалиции организаций, которые выступили за открытость данных, включая ассоциацию «Коалиция данных» и юрисдикцию XBRL США.

Cертифицировано программное обеспечение для работы с форматом XBRL

Индонезийская компания «PT Ebiz Cipta Solusi» получила статус сертифицированного программного обеспечения XBRL для своего продукта. Программное обеспечение «Maleo Sipp XBRL» прошло все необходимые проверки и было сертифицировано в качестве программного обеспечения для создания отчетов в формате XBRL. Это означает, что оно соответствует спецификациям XBRL и обеспечивает совместимость с другими программными продуктами. Более подробная информация о сертификации представлена на портале сертификации программного обеспечения XBRL International.

Разработчик международных стандартов в области аудита собирает предложения для формирования стратегии на период до 2023 года

Комитет по международным стандартам аудита и подтверждения достоверности информации (IAASB) начал подготовку к работе на период 2020-2023 гг. В настоящее время проводится опрос заинтересованных сторон, который поможет выявить ключевые проблемы, которые повлияют на будущую стратегию. Результаты исследования будут включены в разработку консультационного документа о планах работы. Его выпуск ожидается в конце 2018 года.

Порядок работы самого комитета IAASB в настоящее время   анализируется наднациональным регулятором «Группа мониторинга», которая изучает структуру комитета, механизмы управления и надзора. Несмотря на то, что в настоящее время ведется проверка, комитету необходимо спланировать дальнейшие шаги в своей стратегии и оперативных планах. Сейчас сложное время для комитета IAASB и Международной федерации бухгалтеров IFAC (его материнской организации).

Консорциум XBRL International хотел бы увидеть в плане работы разработчика стандартов одно конкретное направление работы. Все организации, включая основных регуляторов рынков ценных бумаг Европы, США и Японии, переходят к электронной финансовой отчетности в соответствии со стандартом Inline XBRL. В связи с этим разработчикам стандартов необходимо учитывать, какие механизмы позволят укрепить доверие пользователей к человеко- и машиночитаемой отчетности. В частности, это означает необходимость определения формата и содержания отчетов аудиторов. Что им нужно сказать о машиночитаемых компонентах? В каком формате? Чтобы оставаться актуальными в цифровом мире, сами отчеты аудиторов должны быть машиночитаемыми. Наконец, как должны быть связаны финансовая отчетность и аудиторское заключение?

Вы можете заполнить опрос здесь.

Трансформация цифровой отчетности - роль XBRL

«XBRL должен быть в поле зрения каждого» - так говорит Кен Крупа, технический директор частной компании «MarkLogic», которая занимается аналитикой больших данных. Корпоративная отчетность не может оставаться в бумажном виде в эпоху цифровых технологий. Годовые отчеты являются ключевым средством для понимания любой компанией своего финансового положения, поэтому переход всей корпоративной отчетности в стандартизированный электронный формат повысит прозрачность и облегчит анализ, сравнение и доступность данных.

С помощью баз данных «NoSQL», предоставляемых компанией «MarkLogic», бизнес-эксперты могут контролировать формирование и агрегацию отчетов как на стороне регулятора, так и в компаниях. Читай полную версию статьи здесь.

PS: Являются ли PDF или HTML, Excel и Word «цифровыми» форматами? «Цифровые» значит структурированные данные. А эти форматы, напротив, на самом деле являются лишь «бумагой под стеклом».

Программа «SBR Banken» расширяется

На прошлой неделе специалисты программы «SBR Banken» (Нидерланды) направили первый электронный отчет о недвижимости в формате XBRL. Компания «MVGM», специализирующаяся на оценке недвижимости, отметила, что с внедрением электронного обмена данными о недвижимости решать задачи сбора, структурирования, оценки и ввода данных в модели и отчеты стало намного проще.

Таксономия недвижимости работает в сочетании с голландской таксономией SBR и позволяет банкам и другим кредиторам автоматически загружать данные об оценке в свои модели и системы кредитного портфеля. Таким образом, упрощается подача заявок на получение кредита, сокращается необходимость повторного ввода данных внутри компании и оптимизируется поток информации в частном секторе.

Подробнее читайте здесь.

Интервью с экспертом Комиссии по ценным бумагам и биржам США о влиянии структурированных данных и XBRL на компании

Компания "Merrill Corporation" провела интервью со Скоттом Баугессом, заместителем главного экономиста и заместителем директора Департамента экономики и анализа рисков Комиссии по ценным бумагам и биржам США. Г-н Баугесс считает, что у некоторых участников рынка нет понимания важности стандартизированного сбора и распространения данных. Его речь о машиночитаемых данных и искусственном интеллекте на конференции по управлению финансовой информацией вызвала большой интерес.

На сегодняшний день самым большим фактором сдерживания применения новых технологий являются не аналитические методы или вычислительные мощности, а отсутствие чистых высококачественных данных. К сожалению, многие люди не понимают, что в большинстве аналитических программ 80% всей работы приходится на получения данных в готовом и пригодном для использования виде. Как только данные подготовлены, аналитика выполняется относительно просто.

В США это входит в задачи Комиссии по ценным бумагам и биржам. У нее очень важная роль в решении проблем, связанных с доступностью и удобством использования информации участниками рынка. Благодаря новым технологиям финансовые рынки теперь имеют возможность получать больше информации на основании раскрытий, используя машинное обучение не только для работы с числовой информацией, но и с текстовой, содержащейся в описательной части раскрываемой информации. Г-н Баугесс выделил некоторые области, в которых XBRL остается востребованным, в том числе рассказал о том, как маркировка числовых раскрытий может обеспечивать большую эффективность баз данных. XBRL очень важен с точки зрения маркировки комментариев (footnotes) - как в блочном тегировании, так и в детализированном. Большая часть важной информации формы 10-K (годовой отчет) спрятана в комментариях и специализированных раскрытиях. Возможность систематически извлекать эти комментарии позволит Комиссии эффективно применять новые технологии, будь то машинное обучение аналитике текстовой информации или извлечение определенных фрагментов информации.

Г-н Баугесс также отметил, что неверное присвоение XBRL тегов может нанести ущерб как компании, так и качеству отчетности в формате XBRL.

Полная версия интервью размещена здесь.

Таксономия МСФО 2018

Вебинар о таксономии МСФО 2018 года доступен для просмотра.

Обновлена система EDGAR

9 июля Комиссия по ценным бумагам и биржам США обновила систему EDGAR, теперь она поддерживает таксономию МСФО 2018 года. Версия EDGAR 18.2 также сообщает о том, что использование ряда предыдущих таксономий постепенно прекращается. Компаниям рекомендуется использовать самую последнюю версию таксономии для формирования XBRL-отчетов и использовать теги, связанные с новыми стандартами бухгалтерского учета и другими улучшениями.

Полная версия информации Комиссии по ценным бумагам и биржам размещена здесь, а полный список поддерживаемых таксономий здесь.

С другими новостями и событиями XBRL сообщества вы можете ознакомиться на сайте https://www.xbrl.org/