Опубликована обновленная финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2)
Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версии 5.2) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версии 5.2) от 16.09.2022 содержит в себе корректировки, связанные с расширением Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), утвержденного Приказом Росстандарта от 07.10.2022 № 1083-ст «Об утверждении Изменения 473/2022 ОКАТО к Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления ОК 019-95» в связи с принятием в состав Российской Федерации новых субъектов, а также корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные правки табличного представления по модулям надзорной и статистической отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.
Обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2) необходимо использовать для представления:
1. Надзорной и статистической отчетности страховщиков (при вступлении в силу Указания Банка России № 6315-У[1] с 31.03.2023) – с 31.03.2023.
2. Надзорной и статистической отчетности – с 01.04.2023:
-
негосударственных пенсионных фондов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6269-У[2] с 01.04.2023);
-
профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при вступлении в силу Указания Банка России № 6282-У[3] с 01.04.2023);
-
акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6292-У[4] с 01.04.2023);
-
специализированных депозитариев (при вступлении в силу Указания Банка России № 6270-У[5] с 01.04.2023);
-
кредитных рейтинговых агентств (при вступлении в силу Указания Банка России № 6244-У[6] с 01.04.2023);
-
страховых брокеров (при вступлении в силу Указания Банка России № 6246-У[7] с 01.04.2023);
-
бюро кредитных историй (при вступлении в силу Указания Банка России № 6267-У[8] с 01.04.2023);
-
операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при вступлении в силу Указания Банка России № 6243-У[9] с 01.04.2023).
3. Надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при вступлении в силу Указания Банка России № 6245-У[10] с 01.04.2024) – с 01.04.2024.
4. Бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров и бюро кредитных историй (при вступлении в силу Указания Банка России № 6296-У[11] с 31.03.2023) – с отчетности за I квартал 2023 года.
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии XBRL Банка России в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») таких операторов должна представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
5. Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции Указания Банка России № 6247-У[12]) – с 01.04.2023.
6. Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У[13]) – с отчетности за 2023 год.
[1] Указание Банка России от 14.11.2022 № 6315-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
[2] Указание Банка России от 27.09.2022 № 6269-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
[3] Указание Банка России от 30.09.2022 № 6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
[4] Указание Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
[5] Указание Банка России от 27.09.2022 № 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
[6] Указание Банка России от 21.09.2022 № 6244-У «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
[7] Указание Банка России от 21.09.2022 № 6246-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 августа 2020 года № 5522-У».
[8] Указание Банка России от 27.09.2022 № 6267-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
[9] Указание Банка России от 21.09.2022 № 6243-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ».
[10] Указание Банка России от 21.09.2022 № 6245-У «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
[11] Указание Банка России от 24.10.2022 № 6296-У «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».
[12] Указание Банка России от 21.09.2022 № 6247-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
[13] Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».
