Обновлены Программы-методики в разделе «Регламентирующие документы по сертификации и фрагментарному тестированию»
На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» опубликован новый файл «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023)».
В соответствии с новыми Правилами были внесены изменения в следующие документы, которые размещены на официальном сайте АНО «Центр ИксБиАрЭл» в подразделе «Сертификация ПО/ Регламентирующие документы по сертификации и фрагментарному тестированию»:
1. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории А на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России»;
2. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории B на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России».
Перечень внесенных изменений:
В Приложении 3. Чек-лист № 2 программ-методик внесены следующие изменения:
✅ДОБАВЛЕНО:
В соответствии с новыми Правилами были внесены изменения в следующие документы, которые размещены на официальном сайте АНО «Центр ИксБиАрЭл» в подразделе «Сертификация ПО/ Регламентирующие документы по сертификации и фрагментарному тестированию»:
1. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории А на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России»;
2. «Программа-методика испытаний для целей проведения добровольной сертификации ПО категории B на предмет соответствия требованиям спецификаций XBRL и Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России».
Перечень внесенных изменений:
В Приложении 3. Чек-лист № 2 программ-методик внесены следующие изменения:
✅ДОБАВЛЕНО:
Пункт Правил |
Требование пункта Правил | Краткое описание действий тестировщика | Ожидаемый результат проверки |
---|---|---|---|
2.8 | Префиксы отчетных элементов (концептов, групп аналитических признаков, аналитических признаков), используемых в отчете XBRL, должны соответствовать префиксам обозначенных элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности | В отчете в формате XBRL проверяется, что префиксы отчетных элементов в выгруженном из тестируемого ПО отчете соответствуют префиксам этих элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности. Также можно проверить префиксы отчетных элементов загружаемого в тестируемое ПО отчета и выгруженного | Требование выполняется все префиксы отчетных элементов соответствуют префиксам обозначенных элементов, указанным в соответствующих нормативных актах Банка России по отчетности |
3.3 |
В отношении отчетных форм 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного
инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)», 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» для монетарных фактов в составе элемента типа |
В отчете в формате XBRL проверяется какая единица измерения используется для отражения отчетности перечисленных в пункте Правил форм | В отчете в формате XBRL для отражения отчетности по перечисленным формам используется корректная единица измерения |
3.4 | При выборе более одного элемента в качестве значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType должны быть уникальными | В отчете в формате XBRL осуществляется проверка значений показателей типа enum2:enumerationSetItemType. Значения должны быть уникальными | В отчете в формате XBRL значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType уникальны |
3.4 | При выборе более одного элемента в качестве значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType должны быть лексикографически упорядоченными (с учетом регистра) | В отчете в формате XBRL осуществляется проверка значений показателей типа enum2:enumerationSetItemType. Значения должны быть лексикографически упорядоченными (с учетом регистра) | В отчете в формате XBRL значения показателя типа enum2:enumerationSetItemType лексикографически упорядоченными (с учетом регистра) |
3.4 | В отчете XBRL при отражении отчетных фактов недопустимо указание атрибута xml:lang | Можно осуществить поиск атрибута xml:lang в записях фактов. Результат должен выдать 0 соответствий | При отражении отчетных фактов не используется атрибут xml:lang |
Новости
-
Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.3)
05 декабря 2024 -
Опубликована предварительная таксономия XBRL Банка России (версия 7.0) (для НСО)
17 октября 2024 -
Опубликована таксономия по представлению информации по запросам версии 6.1.0.1 (для ПУРЦБ)
30 сентября 2024