Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.0) и сопроводительные материалы к ней
На официальном сайте Банка России в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия» опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.0) и сопроводительные материалы к ней.
Финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 5.0) содержит:
1. Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023, кроме саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, для которых предварительный срок вступления в силу таксономии 01.04.2024) по следующим сегментам*:
а) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5708-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
б) «бюро кредитных историй» (при условии переиздания Указания Банка России от 09.07.2021 № 5851-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5709-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
г) «страховые брокеры» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
д) «кредитные рейтинговые агентства» (при условии переиздания Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 04.07.2016 № 4062-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
е) «операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов» (далее – операторы) (при условии издания указания Банка России «О составе сведений, включаемых в отчеты, формах, сроках и порядке составления и представления отчетов операторами инвестиционных платформ и отчетности и иной информации операторами финансовых платформ, о сроках и порядке составления и представления отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России» со сроком вступления в силу 01.04.2023);
ж) «саморегулируемые организации в сфере финансового рынка» (при условии издания указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка» со сроком вступления в силу 01.04.2024).
2. Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов) и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года (при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке» со сроком вступления в силу 01.04.2023).
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов будет представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
3. Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У со сроком вступления в силу 01.04.2023).
4. Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).
Банк России обращает внимание, что финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности по негосударственным пенсионным фондам, страховщикам, специализированным депозитариям будет содержаться в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версии 5.1), запланированной к публикации во второй половине июля 2022 года.
* после проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2), содержащая скорректированные контрольные соотношения показателей отчетности и иные точечные доработки»
Финальная версия таксономии XBRL Банка России (версия 5.0) содержит:
1. Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности (с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023, кроме саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, для которых предварительный срок вступления в силу таксономии 01.04.2024) по следующим сегментам*:
а) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5708-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
б) «бюро кредитных историй» (при условии переиздания Указания Банка России от 09.07.2021 № 5851-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
в) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации» (при условии переиздания Указания Банка России от 13.01.2021 № 5709-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
г) «страховые брокеры» (при условии переиздания Указания Банка России от 03.08.2020 № 5522-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
д) «кредитные рейтинговые агентства» (при условии переиздания Указания Банка России от 30.07.2020 № 5518-У и Указания Банка России от 04.07.2016 № 4062-У со сроком вступления в силу 01.04.2023);
е) «операторы инвестиционных платформ, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов» (далее – операторы) (при условии издания указания Банка России «О составе сведений, включаемых в отчеты, формах, сроках и порядке составления и представления отчетов операторами инвестиционных платформ и отчетности и иной информации операторами финансовых платформ, о сроках и порядке составления и представления отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России» со сроком вступления в силу 01.04.2023);
ж) «саморегулируемые организации в сфере финансового рынка» (при условии издания указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка» со сроком вступления в силу 01.04.2024).
2. Финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов) и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, с предварительным сроком применения таксономии начиная с отчетности за I квартал 2023 года (при условии издания указания Банка России «О порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке» со сроком вступления в силу 01.04.2023).
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов будет представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
3. Финализированный набор требований к отчетности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (при условии издания указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У со сроком вступления в силу 01.04.2023).
4. Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности с предварительным сроком вступления в силу таксономии 01.04.2023 (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).
Банк России обращает внимание, что финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности по негосударственным пенсионным фондам, страховщикам, специализированным депозитариям будет содержаться в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версии 5.1), запланированной к публикации во второй половине июля 2022 года.
* после проведения сбора пилотной отчетности на сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.2), содержащая скорректированные контрольные соотношения показателей отчетности и иные точечные доработки»
