Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3)

На официальном сайте Банка России в подразделе «Личный кабинет участника информационного обмена/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России/ версия 5.3 (для БФО)» опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3), а также сопроводительные материалы и методические рекомендации к указанной версии таксономии.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 5.2, со скорректированными контрольными соотношениями) содержит в себе архитектурные правки и корректировки контрольных соотношений показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:
1) «негосударственные пенсионные фонды»;
2) «страховщики»;
3) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации»;
4) «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда»;
5) «бюро кредитных историй»;
6) «страховые брокеры»;
7) «кредитные рейтинговые агентства».

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) применяется исключительно в целях представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.3) применяется начиная с представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2024 года.

Обращаем внимание, что в целях представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций») операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, на отчетные даты начиная с 31.03.2024 следует продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России версии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями), опубликованную на официальном сайте Банка России.

В целях представления в Банк России показателей надзорно- статистической отчетности некредитных финансовых организаций, лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, отчетности об операциях с денежными средствами, а также годовой консолидированной финансовой отчетности на отчетные даты начиная с 01.01.2024 необходимо продолжать использовать Финальную таксономию XBRL Банка России версии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями).