Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) (для БФО)

На официальном сайте Банка России в подразделе «Личный кабинет участника информационного обмена/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России» опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) (для БФО), а также сопроводительные материалы и методические рекомендации к таксономии.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 5.2 со скорректированными контрольными соотношениями) содержит в себе архитектурные правки модуля бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.30) содержит финализированный набор требований к отчетным данным в части бухгалтерской (финансовой) отчетности по следующим сегментам:

1) «негосударственные пенсионные фонды»;
2) «страховщики»;
3) «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли и клиринговые организации»;
4) «управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, акционерные инвестиционные фонды»;
5) «бюро кредитных историй»;
6) «страховые брокеры»;
7) «кредитные рейтинговые агентства».

На данной версии таксономии XBRL Банка России в период с 09.10.2023 по 27.10.2023 будет проводится пилотный сбор отчетности в формате XBRL. После проведения пилотного сбора бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций[1], бюро кредитных историй и кредитных рейтинговых агентств в формате XBRL на официальном сайте Банка России будет опубликована корректировочная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 5.3) с планируемым сроком применения начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2024 года. Обращаем внимание, что указанная версия таксономии XBRL Банка России будет применяться исключительно в целях представления в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

[1] За исключением организаций, осуществляющих деятельность исключительно операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и представляющих в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».