Страницы: 1
Управляющие компании, Обсуждение вопросов управляющих компаний
 
Управляющие компании
 
Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)?
 
Цитата
Игорь написал:
Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)?
Добрый день!
Требования к указанию значений параметров пакета отчетности, определяющих отчетные даты (периоды), установленные указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание № 5708-У), приведены в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов
, размещенной на официальном сайте Банка России в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL → Разъяснения → Таксономия → АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ или по ссылке: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/131812/inf_note_dec_2121.pdf (для версии таксономии 4.2).
Также перечень используемых параметров и их значение, установленное Указанием № 5708-У, для каждого раздела форм отчетности приведено в файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (Т4.2)» (для версии таксономии 4.2), доступном для ознакомления на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL → Сопроводительные документы для модуля или по ссылке: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/35351/final_nso_aif_uk_4_2.zip (для версии таксономии 4.2).
После формирования отчетности необходимо проверить правильность заполнения отчетных дат (периодов). В случае выявления ошибок требуется внесение корректировок.

Для пользователей ПО «Анкета-редактор»:
Для корректного редактирования периодов во вкладке «Файл» необходимо нажать функциональную кнопку «Редактировать», проставить флаг в поле «Перенести данные на новые даты» и скорректировать интервал дат. После совершения указанных действий проверить правильность данных и отсутствие их задвоения во вкладке Presentation/Difinition по нескольким разделам отчетных форм, входящим в пакет отчетности (предпочтительно использовать для проверки разделы, имеющие особенности заполнения отчетных дат, например, раздел XIV «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» - для пакета 10-дневной отчетности).
 
Цитата
Вера Фефелова написал:
Цитата
Игорь написал:
Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)?
Добрый день!
Требования к указанию значений параметров пакета отчетности, определяющих отчетные даты (периоды), установленные указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание № 5708-У), приведены в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов
, размещенной на официальном сайте Банка России в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL → Разъяснения → Таксономия → АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ или по ссылке: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/131812/inf_note_dec_2121.pdf (для версии таксономии 4.2).
Также перечень используемых параметров и их значение, установленное Указанием № 5708-У, для каждого раздела форм отчетности приведено в файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (Т4.2)» (для версии таксономии 4.2), доступном для ознакомления на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL → Сопроводительные документы для модуля или по ссылке: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/35351/final_nso_aif_uk_4_2.zip (для версии таксономии 4.2).
После формирования отчетности необходимо проверить правильность заполнения отчетных дат (периодов). В случае выявления ошибок требуется внесение корректировок.

Для пользователей ПО «Анкета-редактор»:
Для корректного редактирования периодов во вкладке «Файл» необходимо нажать функциональную кнопку «Редактировать», проставить флаг в поле «Перенести данные на новые даты» и скорректировать интервал дат. После совершения указанных действий проверить правильность данных и отсутствие их задвоения во вкладке Presentation/Difinition по нескольким разделам отчетных форм, входящим в пакет отчетности (предпочтительно использовать для проверки разделы, имеющие особенности заполнения отчетных дат, например, раздел XIV «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» - для пакета 10-дневной отчетности).
Вера, добрый день!
Спасибо за разъяснение. Возник еще один вопрос - необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов (обязательств) в отчетности?
 
Цитата
Игорь написал:
Цитата
Вера Фефелова написал:
Цитата
Игорь написал:
Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)?
Добрый день!
Требования к указанию значений параметров пакета отчетности, определяющих отчетные даты (периоды), установленные указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание № 5708-У), приведены в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов
, размещенной на официальном сайте Банка России в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL → Разъяснения → Таксономия → АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ или по ссылке: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/131812/inf_note_dec_2121.pdf (для версии таксономии 4.2).
Также перечень используемых параметров и их значение, установленное Указанием № 5708-У, для каждого раздела форм отчетности приведено в файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (Т4.2)» (для версии таксономии 4.2), доступном для ознакомления на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL → Сопроводительные документы для модуля или по ссылке: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/35351/final_nso_aif_uk_4_2.zip (для версии таксономии 4.2).
После формирования отчетности необходимо проверить правильность заполнения отчетных дат (периодов). В случае выявления ошибок требуется внесение корректировок.

Для пользователей ПО «Анкета-редактор»:
Для корректного редактирования периодов во вкладке «Файл» необходимо нажать функциональную кнопку «Редактировать», проставить флаг в поле «Перенести данные на новые даты» и скорректировать интервал дат. После совершения указанных действий проверить правильность данных и отсутствие их задвоения во вкладке Presentation/Difinition по нескольким разделам отчетных форм, входящим в пакет отчетности (предпочтительно использовать для проверки разделы, имеющие особенности заполнения отчетных дат, например, раздел XIV «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» - для пакета 10-дневной отчетности).
Вера, добрый день!
Спасибо за разъяснение. Возник еще один вопрос - необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов (обязательств) в отчетности?
Добрый день!

На основании требований пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России для версии 4.2 и выше, во избежание искажения восприятия информации в отчетности, представляемой в Банк России, рекомендуем отражать нулевую стоимость актива (обязательства), входящего в инвестиционный портфель (составляющего имущество паевого инвестиционного фонда), указывая причины отражения нулевых данных (например, в результате обесценения) по показателю «Примечание» или в Пояснительной записке к отчетности.
 
Здравствуйте. Как правильно заполнить информацию об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг в отчетности по форме 502?
 
Цитата
Сергей Панкратов написал:
Здравствуйте. Как правильно заполнить информацию об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг в отчетности по форме 502?
Сергей, добрый день!

В подразделе 3.8. «Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420502 (далее – подраздел 3) указывается информация только о ценных бумагах иностранных эмитентов.

В случае, если организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги и одновременно осуществляет их хранение, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет и хранение ценных бумаг».
В случае, если одна организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги, а другая организация осуществляет их хранение, то информация по данным ценным бумагам заполняется раздельно в разбивке по месту их учета и (или) хранения по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку:
  • «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги» - для организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги»;
  • «Организация, осуществляющая хранение ценных бумаг» - для организаций, осуществляющих хранение ценных бумаг».
В случае, если организация ведет учет прав на бездокументарные ценные бумаги, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги».

При этом управляющей компании достаточно указать специализированный депозитарий в качестве организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг, по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет и хранение ценных бумаг» вне зависимости от типа ценной бумаги – документарная или бездокументарная.

При наличии в составе имущества паевого инвестиционного фонда иностранных депозитарных расписок, отражаемых в подразделе 3.4 «Иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420502 (далее – подраздел 3.4), информация в подразделе 3.8 по таким депозитарным распискам отражается по группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги», значение которой соответствует значению идентификатора иностранной депозитарной расписки из подраздела 3.4.
 
Добрый день, Коллеги.
Просьба пояснить как заполнять показатель ОКСМ в отчетах для новых государств ДНР (897) и ЛНР (898)?
В некоторых отчетах в классификаторе предусмотрен код 999, а в некоторых нет, например

0420504 Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) Раздел VII. Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев)...
 
Цитата
Мезенцев Евгений написал:
Добрый день, Коллеги.
Просьба пояснить как заполнять показатель ОКСМ в отчетах для новых государств ДНР (897) и ЛНР (898)?
В некоторых отчетах в классификаторе предусмотрен код 999, а в некоторых нет, например

0420504 Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) Раздел VII. Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев)...
Уважаемый Евгений!

При отражении в разделе VII «Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежат менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых 2 входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» отчета по форме 0420504 информации о цифровом коде в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) в отношении Донецкой Народной Республики (ДНР) и Луганской Народной Республики (ЛНР) (далее при совместном упоминании – Республики) до внесения изменений в таксономию XBRL Банка России Департамент рекомендует указывать код «998», предусмотренный для отражения международной организации.

При этом в сопроводительной документации к отчету по форме 0420504 необходимо указать количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов паевого инвестиционного фонда, владельцы которых зарегистрированы в Республиках, и количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов инвестиционных фондов, зарегистрированных в Республиках, в разбивке по Республикам.

Вопрос о возможности внесения изменений в таксономию XBRL Банка России версии 4.2 находится на рассмотрении Банка России.
 
Цитата
Мезенцев Евгений написал:
Добрый день, Коллеги.
Просьба пояснить как заполнять показатель ОКСМ в отчетах для новых государств ДНР (897) и ЛНР (898)?
В некоторых отчетах в классификаторе предусмотрен код 999, а в некоторых нет, например

0420504 Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) Раздел VII. Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев)...
Уважаемый Евгений!

В продолжение к ранее озвученному ответу на Ваш вопрос обращаем Ваше внимание, что 16 сентября 2022 года на официальном сайте Банка России в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России» была опубликована финальная таксономия XBRL Банка России версий 4.2 и 4.3 с расширенными справочниками ОКСМ и ОКАТО.

Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) по сравнению с ранее опубликованной финальной таксономией XBRL Банка России (версия 4.2) содержит изменения только в части расширения справочников Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) и Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), в том числе в связи с включением Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики в ОКСМ.

Обращаем внимание, что обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) необходимо использовать согласно Графику представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 3.2, 4.1, 4.2 и 4.3 при наличии у отчитывающихся организаций необходимости отражения в отчетности информации по Донецкой Народной Республике и Луганской Народной Республике. При этом элементы таксономии XBRL Банка России «Иные страны, включенные в ОКСМ» и «Иные субъекты, включенные в ОКАТО» применяются для отражения информации исключительно по тем странам мира и объектам административно-территориального деления, для которых в таксономии XBRL Банка России не предусмотрены отдельные элементы согласно ОКСМ и ОКАТО.
Страницы: 1

Регистрация

This registration is for Members of XBRL International to gain access to the members only content.

     
     
*–обязательное поле