Страницы: Пред. 1 2 3 4 5
Специализированные депозитарии, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Игорь Нисиловский написал:
Коллеги, Добрый день
Сегодня поступило решение СД Банка России в отношении отчетности 0420872

О ВРЕМЕННЫХ ТРЕБОВАНИЯХ
К СОСТАВЛЕНИЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫМИ ДЕПОЗИТАРИЯМИ ОТЧЕТНОСТИ

Совет директоров Банка России на заседании 29 апреля 2022 года принял решение в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" установить следующие требования к составлению специализированными депозитариями с 13 мая по 30 сентября 2022 года включительно отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", установленной Указанием Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420872), в случае отсутствия у специализированных депозитариев данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария отчета оценщика.
1. В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872 , отражающие их стоимость (величину) и уровень иерархии справедливой стоимости, не заполняются, значение "0.00" не указывается.
Иные показатели отчетности по форме 0420872 в отношении указанных активов и обязательств заполняются в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420872, установленным Указанием Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария".
В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым специализированный депозитарий располагает данными о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872 заполняются в полном объеме.
2. Показатели " Стоимость чистых активов", " Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда)" раздела V отчетности по форме 0420872 не заполняются, значение "0.00" по ним не указывается, если хотя бы по одному активу или обязательству акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине).
В указанном случае специализированный депозитарий должен заполнить Раздел VI отчетности по форме 0420872, указав в нем причины отсутствия у него данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).
Просьба прояснить как быть с показателями в разделе Раздел 3. Подраздел 10. Общая стоимость активов" формы 0420872, а также в разделе "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Раздел 4. Обязательства" этой же формы.

1. У нас есть данные по кредиторской задолженности, но при этом нет возможности рассчитать резерв вознаграждения для спец.депа и УК, должны ли мы заполнять в таком случае общую величину обязательств?
2. У нас нет значений по стоимости какого либо актива, должны ли мы принимать такую стоимость как равную нулю и суммировать оставшиеся активы для заполнения раздела 3.10?
3. Должны ли активы (обязательства) по которым не возможно рассчитать стоимость в обязательном порядке попадать часть отчета, в которой раскрываются значения активов, если согласно нормативного акта в расшифровку ДЗ и КЗ попадают только если их величина более 1 % от общей ДЗ и КЗ?
Добрый день!

По вопросу 1.
В случае если у организации нет возможности рассчитать резерв вознаграждения для специального депозитария и управляющей компании, то допустимо не заполнять общую величину обязательств паевого инвестиционного фонда в отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного
инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее – отчетность по форме 0420872).

По вопросу 2.
При отсутствии данных о стоимости какого-либо актива допускается оставлять не заполненным общую величину активов при составлении отчетности по форме 0420872.

По вопросу 3.
Допускается исключение активов (обязательств), по которым невозможно рассчитать стоимость в порядке, установленном Указанием № 5713-У из расшифровок кредиторской и дебиторской задолженности в отчете по форме 0420872.
Обращаем внимание, что при этом показатели «Стоимость чистых активов», «Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда)» раздела V отчетности по форме 0420872 не заполняются.
Стоит отметить, что изложенный выше подход к составлению отчетности по форме 0420872 применяется только на время действия решения Совета директоров Банка России от 29.04.2022 о временных требованиях к составлению специализированными депозитариями отчетности (до 30.09.2022).
 
Добрый день, Коллеги

Подскажите пожалуйста, может уже были какие то разъяснения по вопросу, если нет можно ли получить официальную позицию Банка России!


Вопрос по отражению Дебиторской/Кредиторской задолженности (по документу основанию) по незавершенным сделкам в Т+ форма 0420502/0420872.


Пример:Согласно правилам СЧА справедливая стоимость задолженности по сделкам с ценными бумагами, заключенным на условиях Т+, определяется в размере разницы между выраженной в рублях справедливой стоимостью ценных бумаг, являющихся предметом сделки, и суммой сделки в валюте сделки, приведенной к рублю по текущему курсу валюты.

Также, согласно разъяснению Банка России №46-2-2/298 от 15.02.2022, разница указывается только по показателю справедливая стоимость:
Вопрос:.
При заключении сделок купли-продажи ценных бумаг с отложенным исполнением (при несовпадении даты заключения сделки и даты ее исполнения), в соответствии с
правилами определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется оценка сделок Т+ как разница между стоимостью ценных бумаг, являющихся
предметом сделки и их справедливой стоимостью. Верно ли мы понимаем, что оценка сделок Т+ должна быть отражена в следующем порядке: Если оценка сделок Т+ определяется как дебиторская задолженность паевого инвестиционного фонда - в Подразделе 3.8. «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в строке 08.02. «по сделкам»,
Если оценка сделок Т+ определяется как кредиторская задолженность паевого инвестиционного фонда - в Разделе IV «Обязательства» в строке 10.1. «по сделкам купли продажи имущества»?

Ответ:
Если в соответствии с правилами определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда оценка сделок купли-продажи ценных бумаг с отложенным исполнением (при несовпадении даты заключения сделки и даты ее исполнения) определяется как разница между стоимостью ценных бумаг, являющихся предметом сделки, и их справедливой
стоимостью, то такую оценку следует отражать: как дебиторскую задолженность паевого инвестиционного фонда по показателю «Дебиторская задолженность (по справедливой стоимости) — сумма» в разрезе аналитического признака «Дебиторская задолженность по сделкам» группы аналитических признаков «Дебиторская задолженность»
подраздела 8 «Дебиторская задолженность» раздела III; как кредиторскую задолженность паевого инвестиционного фонда по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) — сумма» в разрезе аналитического признака «По сделкам купли-продажи имущества» группы аналитических признаков «Вид кредиторской задолженности» раздела IV.

В данном разъяснении говориться, что заполняется только показатель «Обязательства (по справедливой стоимости) — сумма», при этом ничего не говориться о показателях: Дебиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма/Кредиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма


Вопрос:
Должны ли заполняться показатели Дебиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма/Кредиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма при отображении сделок в Т+ или данные показатели можно не заполнять(оставлять ячейки пустыми), т.к. фактически задолженности не возникает.
 
Цитата
Игорь Нисиловский написал:
Добрый день, Коллеги

Подскажите пожалуйста, может уже были какие то разъяснения по вопросу, если нет можно ли получить официальную позицию Банка России!


Вопрос по отражению Дебиторской/Кредиторской задолженности (по документу основанию) по незавершенным сделкам в Т+ форма 0420502/0420872.


Пример:Согласно правилам СЧА справедливая стоимость задолженности по сделкам с ценными бумагами, заключенным на условиях Т+, определяется в размере разницы между выраженной в рублях справедливой стоимостью ценных бумаг, являющихся предметом сделки, и суммой сделки в валюте сделки, приведенной к рублю по текущему курсу валюты.

Также, согласно разъяснению Банка России №46-2-2/298 от 15.02.2022, разница указывается только по показателю справедливая стоимость:
Вопрос:.
При заключении сделок купли-продажи ценных бумаг с отложенным исполнением (при несовпадении даты заключения сделки и даты ее исполнения), в соответствии с
правилами определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется оценка сделок Т+ как разница между стоимостью ценных бумаг, являющихся
предметом сделки и их справедливой стоимостью. Верно ли мы понимаем, что оценка сделок Т+ должна быть отражена в следующем порядке: Если оценка сделок Т+ определяется как дебиторская задолженность паевого инвестиционного фонда - в Подразделе 3.8. «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в строке 08.02. «по сделкам»,
Если оценка сделок Т+ определяется как кредиторская задолженность паевого инвестиционного фонда - в Разделе IV «Обязательства» в строке 10.1. «по сделкам купли продажи имущества»?

Ответ:
Если в соответствии с правилами определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда оценка сделок купли-продажи ценных бумаг с отложенным исполнением (при несовпадении даты заключения сделки и даты ее исполнения) определяется как разница между стоимостью ценных бумаг, являющихся предметом сделки, и их справедливой
стоимостью, то такую оценку следует отражать: как дебиторскую задолженность паевого инвестиционного фонда по показателю «Дебиторская задолженность (по справедливой стоимости) — сумма» в разрезе аналитического признака «Дебиторская задолженность по сделкам» группы аналитических признаков «Дебиторская задолженность»
подраздела 8 «Дебиторская задолженность» раздела III; как кредиторскую задолженность паевого инвестиционного фонда по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) — сумма» в разрезе аналитического признака «По сделкам купли-продажи имущества» группы аналитических признаков «Вид кредиторской задолженности» раздела IV.

В данном разъяснении говориться, что заполняется только показатель «Обязательства (по справедливой стоимости) — сумма», при этом ничего не говориться о показателях: Дебиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма/Кредиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма


Вопрос:
Должны ли заполняться показатели Дебиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма/Кредиторская задолженность (по документу-основанию) - сумма при отображении сделок в Т+ или данные показатели можно не заполнять(оставлять ячейки пустыми), т.к. фактически задолженности не возникает.
Добрый день!

При отражении дебиторской задолженности по незавершенным сделкам Т+ в формах 0420502, 0420872 заполняется показатель «Дебиторская задолженность (по справедливой стоимости) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» раздела III «Активы» в разрезе аналитического признака «Дебиторская задолженность по сделкам» группы аналитических признаков «Дебиторская задолженность».

При отражении кредиторской задолженности по незавершенным сделкам Т+ в формах 0420502, 0420872 заполняется показатель «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» раздела IV «Обязательства» в разрезе аналитического признака «По сделкам куплипродажи имущества» группы аналитических признаков «Вид кредиторской
задолженности».

При этом в таблицах 8.1 и 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела III «Активы» и подразделах 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» форм 0420502, 0420872 показатели «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма», «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» не заполняются.
 
Добрый день. Коллеги

Согласно 5708-У "ОБ ОБЪЕМЕ, ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ, УПРАВЛЯЮЩИМИ
КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ." -
Отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - отчетность управляющего ипотечным покрытием) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (далее - управляющий ипотечным покрытием), начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием.
При этом согласно 152-ФЗ ст.41 п. Объем, сроки, формы и порядок представления отчетности эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, управляющих ипотечным покрытием и специализированных депозитариев определяются Банком России.

Также есть нормативный акт 09-57/пз-н от 15 декабря 2009 г ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ И ПОЛОЖЕНИЯ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ, который так же не отменен. Во всяком случае ни одного документы говорящего. что он не действует в адрес СД не направлялось.

В данном приказе говорится ПУНКТ 6. Отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной подписью управляющего ипотечным покрытием и электронной подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе. В качестве магнитного носителя должна использоваться дискета 3.5", форматированная на IBM-совместимых компьютерах, а в качестве оптического носителя должен использоваться оптический диск CD-R или CD-RW. Файл должен быть представлен в формате Rich Text Format (RTF).
(в ред. Приказа ФСФР России от 24.04.2012 N 12-27/пз-н)
при этом 5708-У не содержит такой нормы, перечень отчетов п. 11 Приложение 2 : Справка о стоимости чистых активов, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, отчет о вознаграждениях и расходах, отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в части подтверждения достоверности сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений (показатели: "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" и "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений", в том числе аналитические признаки "Оплата услуг брокера", "Оплата услуг биржи", "Оплата услуг специализированного депозитария", "Оплата необходимых расходов управляющей компании", "Оплата услуг банков" и "Прочие расходы" за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений" (до выплаты вознаграждения управляющей компании), отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, отчет о сделках, отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации, представляемые управляющей компанией, должны быть подписаны уполномоченным лицом специализированного депозитария, с которым заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария.


Прошу вас дать официальный ответ каким нормативным актом регулируется сдача отчетности управляющим ипотечным покрытием и обязан ли специализированный депозитарий подписывать отчетность управляющего ипотечным покрытием.
 
В добавление к ранее направленному.


Должен ли ВЭБ.РФ работать согласно 5708-У или его деятельность регулируется 09-57/пз-н?
Должен ли специмализированный депозитарий подписывать бумажную версию отчета согласно 09-57/пз-н.

Спасибо
 
Цитата
Игорь Нисиловский написал:
Добрый день. Коллеги

Согласно 5708-У "ОБ ОБЪЕМЕ, ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ, УПРАВЛЯЮЩИМИ
КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ." -
Отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - отчетность управляющего ипотечным покрытием) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (далее - управляющий ипотечным покрытием), начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием.
При этом согласно 152-ФЗ ст.41 п. Объем, сроки, формы и порядок представления отчетности эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, управляющих ипотечным покрытием и специализированных депозитариев определяются Банком России.

Также есть нормативный акт 09-57/пз-н от 15 декабря 2009 г ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ И ПОЛОЖЕНИЯ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ, который так же не отменен. Во всяком случае ни одного документы говорящего. что он не действует в адрес СД не направлялось.

В данном приказе говорится ПУНКТ 6. Отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной подписью управляющего ипотечным покрытием и электронной подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе. В качестве магнитного носителя должна использоваться дискета 3.5", форматированная на IBM-совместимых компьютерах, а в качестве оптического носителя должен использоваться оптический диск CD-R или CD-RW. Файл должен быть представлен в формате Rich Text Format (RTF).
(в ред. Приказа ФСФР России от 24.04.2012 N 12-27/пз-н)
при этом 5708-У не содержит такой нормы, перечень отчетов п. 11 Приложение 2 : Справка о стоимости чистых активов, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, отчет о вознаграждениях и расходах, отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в части подтверждения достоверности сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений (показатели: "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" и "Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений", в том числе аналитические признаки "Оплата услуг брокера", "Оплата услуг биржи", "Оплата услуг специализированного депозитария", "Оплата необходимых расходов управляющей компании", "Оплата услуг банков" и "Прочие расходы" за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений" (до выплаты вознаграждения управляющей компании), отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, отчет о сделках, отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации, отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации, представляемые управляющей компанией, должны быть подписаны уполномоченным лицом специализированного депозитария, с которым заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария.


Прошу вас дать официальный ответ каким нормативным актом регулируется сдача отчетности управляющим ипотечным покрытием и обязан ли специализированный депозитарий подписывать отчетность управляющего ипотечным покрытием.
Добрый день!

Согласно статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» управляющий ипотечным покрытием - коммерческая организация, имеющая лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, кредитная организация, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом доверительное управление ипотечным покрытием ипотечных сертификатов участия, под которое они выданы, а также государственная управляющая компания в случаях, установленных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 1 Порядка составления отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием», установленного в части I приложения 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», отчет по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия, начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием.

В соответствии с вторым и третьим абзацем пункта 11 Общих положений порядка составления отчетов АИФ, УК, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У, отчет по форме 0420525 подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа управляющей компании (лицом, исполняющим его обязанности), при этом отчет по форме 0420525 отсутствует в списке отчетов АИФ и УК, которые должны быть подписаны уполномоченным лицом специализированного депозитария, с которым заключен договор на оказание услуг специализированного депозитария.

Таким образом, отчет по форме 0420525 не подписывается уполномоченным лицом специализированного депозитария.

Кредитные организации, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом доверительное управление ипотечным покрытием ипотечных сертификатов участия, в соответствии с пунктом 2 Положения об отчетности управляющего ипотечным покрытием, установленного приказом ФСФР России от 15.12.2009 № 09-57/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности управляющего ипотечным покрытием и Положения об отчетности специализированного депозитария ипотечного покрытия» (далее - Положение), представляет в Банк России отчетность по форме, установленной приложением к Положению.

Согласно пункту 6 Положения отчетность кредитных организаций по форме, установленной приложением к Положению, представляется в Банк России путем направления электронного документа с электронной подписью управляющего ипотечным покрытием и электронной подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия.

Таким образом, отчетность кредитной организации, осуществляющей доверительное управление ипотечным покрытием ипотечных сертификатов участия, по форме, установленной приложением к Положению, требует заверения подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия.
 
Цитата
Игорь Нисиловский написал:
В добавление к ранее направленному.


Должен ли ВЭБ.РФ работать согласно 5708-У или его деятельность регулируется 09-57/пз-н?
Должен ли специмализированный депозитарий подписывать бумажную версию отчета согласно 09-57/пз-н.

Спасибо
В добавление к ранее предоставленным разъяснениям.

Согласно пункта 2 статьи 21 Федерального закона от 17.05.2007
№ 82-ФЗ «О государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (далее - Закон № 82-ФЗ) ВЭБ.РФ осуществляет функции государственной управляющей компании по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, а также функции государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по доверительному управлению средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

В соответствии со вторым абзацем пункта 4 статьи 22 Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» в случае признания управляющего ипотечным покрытием несостоятельным (банкротом) или отзыва (аннулирования) лицензии управляющего ипотечным покрытием имущество, составляющее ипотечное покрытие, подлежит передаче в доверительное управление государственной управляющей компании, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестировании средств пенсионных накоплений. Указанное доверительное управление учреждается вследствие необходимости постоянного управления ипотечным покрытием в интересах обеспечения прав владельцев ипотечных сертификатов участия. Заключение нового договора доверительного управления ипотечным покрытием при этом не требуется.

Таким образом, ВЭБ.РФ осуществляет функции государственной управляющей компании по доверительному управлению имуществом, составляющим ипотечное покрытие в случае признания управляющего ипотечным покрытием несостоятельным (банкротом) или отзыва (аннулирования) лицензии управляющего ипотечным покрытием.

Представление в Банк России отчета по форме 0420525 ВЭБ.РФ как государственной управляющей компанией не предусмотрено Порядком составления отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием», установленного в части I приложения 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У.

Согласно пункту 2 статьи 4 Федерального закона от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (далее - Закон № 82-ФЗ) законодательство о банках и банковской деятельности распространяется на деятельность ВЭБ.РФ в части, не противоречащей Закону № 82-ФЗ, и с учетом установленных Законом № 82-ФЗ особенностей.

Таким образом, ВЭБ.РФ как кредитная организация при представлении отчетности управляющего ипотечным покрытием должна руководствоваться пунктом 6 Положения. Вместе с тем представление ВЭБ.РФ в Банк России отчетности управляющего ипотечным покрытием посредством личного кабинета не будет являться нарушением.

Обращаем внимание, что представление отчетности ВЭБ.РФ по форме, установленной приложением к Положению, в Банк России осуществляется путем направления электронного документа с электронной подписью управляющего ипотечным покрытием и электронной подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия.
 
Добрый день, Коллеги

Согласно 5713-У Порядок составления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"
пункт 3 В разделе 2 указываются сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего их имущества, а также контроль за деятельностью управляющих компаний указанных паевых инвестиционных фондов, в разрезе паевых инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов.

При этом в отчетности по форме 0402872 отчетность по ПИФ ограниченных в обороте сдается до момента утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, а если пиф не ограничен в обороте до даты исключения из реестра ПИФ (включительно).


После утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, СД уже не осуществляет учет и хранения имущества, так как фактически ни умущества ни пайщиков уже нет. После утверждения отчета о прекращении, УК направляет уведомление в банк России и этот фонд исключают из реестра.
Подскажите пожалуйста. как по вашему мнению:
До какого момента в отчетности СД форма 0420860 раздел 2 должна отражаться информация по ПИФ?
 
Цитата
Игорь Нисиловский написал:
Добрый день, Коллеги

Согласно 5713-У Порядок составления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"
пункт 3 В разделе 2 указываются сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего их имущества, а также контроль за деятельностью управляющих компаний указанных паевых инвестиционных фондов, в разрезе паевых инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов.

При этом в отчетности по форме 0402872 отчетность по ПИФ ограниченных в обороте сдается до момента утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, а если пиф не ограничен в обороте до даты исключения из реестра ПИФ (включительно).


После утверждения СД отчета о прекращении ПИФ, СД уже не осуществляет учет и хранения имущества, так как фактически ни умущества ни пайщиков уже нет. После утверждения отчета о прекращении, УК направляет уведомление в банк России и этот фонд исключают из реестра.
Подскажите пожалуйста. как по вашему мнению:
До какого момента в отчетности СД форма 0420860 раздел 2 должна отражаться информация по ПИФ?
Игорь, добрый день!

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Федерального закона № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" деятельность специализированного депозитария по учету и хранению имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, осуществлению контроля за деятельностью управляющей компании паевого инвестиционного фонда осуществляется по договору с управляющей компанией, если последняя осуществляет доверительное управление активами паевого инвестиционного фонда.

В связи с этим полагаем, что паевой инвестиционный фонд должен отражаться в разделе 2 отчетности по форме 0420860 до окончания действия указанного договора.
Страницы: Пред. 1 2 3 4 5

Регистрация

This registration is for Members of XBRL International to gain access to the members only content.

     
     
*–обязательное поле