Страницы: Пред. 1 2 3 4 5 След.
Специализированные депозитарии, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Добрый день! Спасибо, за предыдущий ответ.
Этот вопрос который уже повторялся. Было предложено решение, но теперь валидация на такое решение выдает Warning.
Фонд купил одну и ту же бумагу как разные категории финансового инструмента.(например для продажи и до погашения)
Как и было предложено – первый вариант категории этой ценной бумаги был добавлен в идентификатор ценной бумаги, а второй вариант категории фин.иструмента попала в идентификатор ценной бумаги. Таким образом, мы избежали дублирования идентификатора ценной бумаги в рамках одного договора ДУ:
1) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB
2) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB_ДляПрод
Но с этой ценной бумагой возникла новая проблема. Контрольные соотношения похоже проверяют соответствие ценных бумаг в разделах по спецдепу и по местам хранения. Естественно место хранения по ДЕПО одно и там бумага показана одной строкой с идентификатором без каких либо категорий.
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день! Спасибо, за предыдущий ответ.
Этот вопрос который уже повторялся. Было предложено решение, но теперь валидация на такое решение выдает Warning.
Фонд купил одну и ту же бумагу как разные категории финансового инструмента.(например для продажи и до погашения)
Как и было предложено – первый вариант категории этой ценной бумаги был добавлен в идентификатор ценной бумаги, а второй вариант категории фин.иструмента попала в идентификатор ценной бумаги. Таким образом, мы избежали дублирования идентификатора ценной бумаги в рамках одного договора ДУ:
1) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB
2) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB_ДляПрод
Но с этой ценной бумагой возникла новая проблема. Контрольные соотношения похоже проверяют соответствие ценных бумаг в разделах по спецдепу и по местам хранения. Естественно место хранения по ДЕПО одно и там бумага показана одной строкой с идентификатором без каких либо категорий.
Добрый день!
Добрый день! В соответствии с подразделом "Идентификатор ценной бумаги" пункта 1.3 Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2), размещенных на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в случае использования двух идентификаторов для ценной бумаги одного выпуска, отличающихся дополнительной характеристикой, в качестве которой может быть использована, например, классификация в соответствии с применяемым стандартом МСФО, во избежание срабатываний контрольных соотношений, проверяющих наличие информации о реквизитах ценных бумаг, данные по которым отражены в бизнес-раскрытиях (в отчетности по формам, содержащим данные о стоимости и количестве ценных бумаг), и об организации, осуществляющей учет и (или) хранение указанных ценных бумаг - необходимо привести обогащающую информацию по каждому уникальному значению идентификатора ценной бумаги как в реестрах - в разделе 4 «Сведения о ценных бумагах» отчетности по форме 0420874, так и при указании информации о реквизитах организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг в соответствующих бизнес-раскрытиях (отчетности по форме 0420864, 0420865, 0420867, 0420868 или 0420869), в которых используются указанные идентификаторы.
 
Добрый день!
Форма 0420860
Раздел 13. Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)
Возникает ошибки дубликатов строк, так как одна и та же ценная бумага имеет законное право находиться в различных портфелях НПФ, ПФР, СК, ПИФ. Все идентификаторы становятся не уникальными. Если же набор данных сгруппировать по бумаге, тогда становиться затруднительно заполнить колонку «Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги».
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день!
Форма 0420860
Раздел 13. Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)
Возникает ошибки дубликатов строк, так как одна и та же ценная бумага имеет законное право находиться в различных портфелях НПФ, ПФР, СК, ПИФ. Все идентификаторы становятся не уникальными. Если же набор данных сгруппировать по бумаге, тогда становиться затруднительно заполнить колонку «Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги».
Добрый день! В соответствии с абзацами 3 и 4 пункта 1.5 Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2), размещенных на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в случае, если в разделе 13 «Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)» отчетности по форме 0420860 имеющихся разрезов недостаточно для отражения отчетной информации с необходимой степенью подробности, рекомендуем расширять значение идентификатора договора. Например, в раках одного депозитарного договора – ДД1 - учитываются ценные бумаги, составляющие имущество нескольких паевых инвестиционных фондов – ПИФ1 и ПИФ2, чтобы отразить требуемую информацию расширяем Идентификатор одного и того же договора:

При этом в реестре договоров (Раздел 1 «Сведения о договорах» отчетности по форме 0420874) также необходимо отразить информацию по перечисленным выше идентификаторам договора:
 
Добрый день! В каких случаях заполняется отчетность по форме 0420874 и в каком объеме?
 
Цитата
Оксана Пухова написал:
Добрый день! В каких случаях заполняется отчетность по форме 0420874 и в каком объеме?
Добрый день, Оксана!
Согласно пункту 1 Порядка составления отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария» (далее – отчетность по форме 0420874), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5713-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария», данная форма составляется одновременно с отчетностью по формам: 0420860 «Общие сведения о деятельности специализированного депозитария», 0420861 «Общие сведения о специализированном депозитарии», 0420863 «Отчет об ипотечном покрытии», 0420864 «Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов», 0420865 «Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов», 0420866 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов», 0420867 «Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых указанной управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений», 0420868 «Отчет о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих», 042869 «Отчет об активах страховщиков», 0420873 «Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» (далее совместно именуемые предметными областями отчетности).
При формировании пакета отчетности в отчетность по форме 0420874 включается информация только о тех субъектах/объектах учета, информация по которым представлена в предметных областях отчетности, входящих в данный пакет отчетности.
На основании файла «Взаимосвязи открытых осей модуля НО СД таксономии 4.2» (для версии таксономии 4.2), доступного для скачивания на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL / Сопроводительные документы для модуля / или по ссылке: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/35356/final_nso_sd_4_2.zip (для версии таксономии 4.2), можно установить необходимость отражения в отчетности по форме 0420874 данных по определенному субъекту/объекту учета, информация о котором содержится в предметных областях отчетности пакета. При этом значение идентификатора одного и того же субъекта/объекта учета в предметной области отчетности и в отчетности по форме 0420874 должны совпадать.
 
Добрый день! Вероятно, вопрос данный вопрос уже освещался, но, к сожалению, не смогли найти на него ответа . Необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов в отчетности?
 
Цитата
Алексей Новиков написал:
Добрый день! Вероятно, вопрос данный вопрос уже освещался, но, к сожалению, не смогли найти на него ответа . Необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов в отчетности?
Добрый день, Алексей!

На основании требований пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России для версии 4.2 и выше, во избежание искажения восприятия информации в отчетности представляемой в Банк России, рекомендуем отражать нулевую стоимость актива, входящего в инвестиционный портфель, (например, в результате обесценения), указывая причины отражения нулевых данных по показателю «Примечание». Например, в отчетности по форме 0420860 необходимо указывать информацию по всем договорам, заключенным специализированным депозитарием, данные по которым предусмотрены указанной отчетностью. При этом в случае, если стоимость чистых активов/пенсионных резервов/размер ипотечного покрытия/размер страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика/стоимость иного имущества на отчетную дату равна нулю (в случае, если формирование паевого инвестиционного фонда еще не завершено/негосударственный пенсионный фонд не передал в доверительное управление средства пенсионных резервов/накоплений и пр.), то такое нулевое значение необходимо отражать в отчетности в обязательном порядке.
 
Здравствуйте. Как правильно заполнять информацию об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг в отчетности?
 
Цитата
Сергей Панкратов написал:
Здравствуйте. Как правильно заполнять информацию об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг в отчетности?
Сергей, добрый день!

В случае, если организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги и одновременно осуществляет их хранение, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет и хранение ценных бумаг».
В случае, если одна организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги, а другая организация осуществляет их хранение, то информация по данным ценным бумагам заполняется раздельно в разбивке по месту их учета и (или) хранения по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку:
  • «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги» - для организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги;
  • «Организация, осуществляющая хранение ценных бумаг» - для организации, осуществляющей хранение ценных бумаг.
В случае, если организация ведет учет прав на бездокументарные ценные бумаги, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги».

Для ценных бумаг, учитываемых на счете депо, открытом специализированному депозитарию, в качестве места их учета указывается депозитарий, открывший указанный счет (вышестоящий депозитарий). Если специализированный депозитарий осуществляет учет и (или) хранение ценной бумаги самостоятельно – без привлечения вышестоящего депозитария – по показателям «Полное наименование» и «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)» необходимо отразить требуемую информацию в отношении специализированного депозитария. В отношении документарной ценной бумаги эмитента-нерезидента, хранение которой (хранение сертификата которой) осуществляет иностранная организация, указываются данные по показателям «Полное наименование» и «TIN» иностранной организации, осуществляющей хранение, вне зависимости от наличия договора между ней и специализированным депозитарием. В случае если специализированному депозитарию не известно место хранения документарной ценной бумаги иностранного эмитента, то информация об организации, осуществляющей хранение такой ценной бумаги не заполняется, а к пакету отчетности прикладывается пояснительная записка с указанием на то, что место хранения иностранной документарной ценной бумаги неизвестно, либо данное пояснение отражается по показателю «Примечание» по соответствующей ценной бумаге.

В случае использования двух (или более) идентификаторов для ценной бумаги одного выпуска, отличающихся дополнительной характеристикой, необходимо привести обогащающую информацию по каждому уникальному значению идентификатора ценной бумаги в разделе 4 отчетности по форме 0420874, а при указании информации о реквизитах организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг необходимо приводить информацию только по одному из таких идентификаторов ценной бумаги. При этом к отчету необходимо приложить пояснительную записку с объяснением причины срабатывания контрольного соотношения.

Необходимо учитывать, что в подразделе 3.8. «Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420872 (далее – подраздел 3) указывается информация только о ценных бумагах иностранных эмитентов.

При наличии в составе имущества паевого инвестиционного фонда иностранных депозитарных расписок, отражаемых в подразделе 3.4 «Иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420872 (далее – подраздел 3.4), информация в подразделе 3.8 по таким депозитарным распискам отражается по группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги», значение которой соответствует значению идентификатора иностранной депозитарной расписки из подраздела 3.4.
Изменено: Вера Фефелова - 01.04.2022 18:26:49
Страницы: Пред. 1 2 3 4 5 След.

Регистрация

This registration is for Members of XBRL International to gain access to the members only content.

     
     
*–обязательное поле