Кристина Володенкова (Все сообщения пользователя)

Специализированные депозитарии, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев

Администратор

Сообщений: 2 Регистрация: 15.03.2022

17.03.2022 10:51:20

Цитата
Алексей Новиков написал: Добрый день! Вероятно, вопрос данный вопрос уже освещался, но, к сожалению, не смогли найти на него ответа . Необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов в отчетности?

Добрый день, Алексей!

На основании требований пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России для версии 4.2 и выше, во избежание искажения восприятия информации в отчетности представляемой в Банк России, рекомендуем отражать нулевую стоимость актива, входящего в инвестиционный портфель, (например, в результате обесценения), указывая причины отражения нулевых данных по показателю «Примечание». Например, в отчетности по форме 0420860 необходимо указывать информацию по всем договорам, заключенным специализированным депозитарием, данные по которым предусмотрены указанной отчетностью. При этом в случае, если стоимость чистых активов/пенсионных резервов/размер ипотечного покрытия/размер страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика/стоимость иного имущества на отчетную дату равна нулю (в случае, если формирование паевого инвестиционного фонда еще не завершено/негосударственный пенсионный фонд не передал в доверительное управление средства пенсионных резервов/накоплений и пр.), то такое нулевое значение необходимо отражать в отчетности в обязательном порядке.

Перейти

Управляющие компании, Обсуждение вопросов управляющих компаний

Кристина Володенкова

Администратор

Сообщений: 2 Регистрация: 15.03.2022

17.03.2022 10:48:59

Цитата

Игорь написал:

Цитата

Вера Фефелова написал:

Цитата
Игорь написал: Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)?

Добрый день!
Требования к указанию значений параметров пакета отчетности, определяющих отчетные даты (периоды), установленные указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание № 5708-У), приведены в Инструкции по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов , размещенной на официальном сайте Банка России в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL → Разъяснения → Таксономия → АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ или по ссылке: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/131812/inf_note_dec_2121.pdf (для версии таксономии 4.2).
Также перечень используемых параметров и их значение, установленное Указанием № 5708-У, для каждого раздела форм отчетности приведено в файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (Т4.2)» (для версии таксономии 4.2), доступном для ознакомления на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL → Сопроводительные документы для модуля или по ссылке: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/35351/final_nso_aif_uk_4_2.zip (для версии таксономии 4.2).
После формирования отчетности необходимо проверить правильность заполнения отчетных дат (периодов). В случае выявления ошибок требуется внесение корректировок.

Для пользователей ПО «Анкета-редактор»:
Для корректного редактирования периодов во вкладке «Файл» необходимо нажать функциональную кнопку «Редактировать», проставить флаг в поле «Перенести данные на новые даты» и скорректировать интервал дат. После совершения указанных действий проверить правильность данных и отсутствие их задвоения во вкладке Presentation/Difinition по нескольким разделам отчетных форм, входящим в пакет отчетности (предпочтительно использовать для проверки разделы, имеющие особенности заполнения отчетных дат, например, раздел XIV «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» - для пакета 10-дневной отчетности).

Вера, добрый день!
Спасибо за разъяснение. Возник еще один вопрос - необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов (обязательств) в отчетности?

Добрый день!

На основании требований пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России для версии 4.2 и выше, во избежание искажения восприятия информации в отчетности, представляемой в Банк России, рекомендуем отражать нулевую стоимость актива (обязательства), входящего в инвестиционный портфель (составляющего имущество паевого инвестиционного фонда), указывая причины отражения нулевых данных (например, в результате обесценения) по показателю «Примечание» или в Пояснительной записке к отчетности.

Перейти