Управляющие компании
Управляющие компании, Обсуждение вопросов управляющих компаний
|
15.11.2021 10:11:44
|
|
|
|
|
|
03.03.2022 11:35:28
Как правильно заполнить отчетные даты/периоды для форм отчетности по таксономии 4.2 (в том числе в Анкета-редакторе)? |
|
|
|
|
|
05.03.2022 10:16:41
Добрый день! Требования к указанию значений параметров пакета отчетности, определяющих отчетные даты (периоды), установленные указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание № 5708-У), приведены в , размещенной на официальном сайте Банка России в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL → Разъяснения → Таксономия → АИФ и УК ИФ, ПИФ и НПФ или по ссылке: (для версии таксономии 4.2). Также перечень используемых параметров и их значение, установленное Указанием № 5708-У, для каждого раздела форм отчетности приведено в файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (Т4.2)» (для версии таксономии 4.2), доступном для ознакомления на официальном сайте Банка России в разделе Таксономия XBRL → Сопроводительные документы для модуля или по ссылке: (для версии таксономии 4.2). После формирования отчетности необходимо проверить правильность заполнения отчетных дат (периодов). В случае выявления ошибок требуется внесение корректировок. Для пользователей ПО «Анкета-редактор»: Для корректного редактирования периодов во вкладке «Файл» необходимо нажать функциональную кнопку «Редактировать», проставить флаг в поле «Перенести данные на новые даты» и скорректировать интервал дат. После совершения указанных действий проверить правильность данных и отсутствие их задвоения во вкладке Presentation/Difinition по нескольким разделам отчетных форм, входящим в пакет отчетности (предпочтительно использовать для проверки разделы, имеющие особенности заполнения отчетных дат, например, раздел XIV «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» - для пакета 10-дневной отчетности). |
|||
|
|
|
|
14.03.2022 10:18:08
Вера, добрый день! Спасибо за разъяснение. Возник еще один вопрос - необходимо ли указывать нулевые значения стоимости активов (обязательств) в отчетности? |
|||||
|
|
|
|
17.03.2022 10:48:59
Добрый день! На основании требований пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России для версии 4.2 и выше, во избежание искажения восприятия информации в отчетности, представляемой в Банк России, рекомендуем отражать нулевую стоимость актива (обязательства), входящего в инвестиционный портфель (составляющего имущество паевого инвестиционного фонда), указывая причины отражения нулевых данных (например, в результате обесценения) по показателю «Примечание» или в Пояснительной записке к отчетности. |
|||||||
|
|
|
|
31.03.2022 12:32:16
Здравствуйте. Как правильно заполнить информацию об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг в отчетности по форме 502? |
|
|
|
|
|
01.04.2022 18:31:32
Сергей, добрый день! В подразделе 3.8. «Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420502 (далее – подраздел 3) указывается информация только о ценных бумагах иностранных эмитентов. В случае, если организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги и одновременно осуществляет их хранение, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет и хранение ценных бумаг». В случае, если одна организация ведет учет прав на документарные ценные бумаги, а другая организация осуществляет их хранение, то информация по данным ценным бумагам заполняется раздельно в разбивке по месту их учета и (или) хранения по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку:
В случае, если организация ведет учет прав на бездокументарные ценные бумаги, то информация по таким ценным бумагам заполняется по группе аналитических признаков «Вид организации» по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги». При этом управляющей компании достаточно указать специализированный депозитарий в качестве организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг, по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет и хранение ценных бумаг» вне зависимости от типа ценной бумаги – документарная или бездокументарная. При наличии в составе имущества паевого инвестиционного фонда иностранных депозитарных расписок, отражаемых в подразделе 3.4 «Иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420502 (далее – подраздел 3.4), информация в подразделе 3.8 по таким депозитарным распискам отражается по группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги», значение которой соответствует значению идентификатора иностранной депозитарной расписки из подраздела 3.4. |
|||
|
|
|
|
28.07.2022 13:37:42
Уважаемый Евгений! При отражении в разделе VII «Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежат менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых 2 входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» отчета по форме 0420504 информации о цифровом коде в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) в отношении Донецкой Народной Республики (ДНР) и Луганской Народной Республики (ЛНР) (далее при совместном упоминании – Республики) до внесения изменений в таксономию XBRL Банка России Департамент рекомендует указывать код «998», предусмотренный для отражения международной организации. При этом в сопроводительной документации к отчету по форме 0420504 необходимо указать количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов паевого инвестиционного фонда, владельцы которых зарегистрированы в Республиках, и количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов инвестиционных фондов, зарегистрированных в Республиках, в разбивке по Республикам. Вопрос о возможности внесения изменений в таксономию XBRL Банка России версии 4.2 находится на рассмотрении Банка России. |
|||
|
|
|
|
22.09.2022 14:16:08
Уважаемый Евгений! В продолжение к ранее озвученному ответу на Ваш вопрос обращаем Ваше внимание, что 16 сентября 2022 года на официальном сайте Банка России в разделе «» была опубликована финальная таксономия XBRL Банка России версий 4.2 и 4.3 с расширенными справочниками ОКСМ и ОКАТО. Обновленная версия финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) по сравнению с ранее опубликованной финальной таксономией XBRL Банка России (версия 4.2) содержит изменения только в части расширения справочников Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) и Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО), в том числе в связи с включением Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики в ОКСМ. Обращаем внимание, что обновленную версию финальной таксономии XBRL Банка России (версия 4.2) необходимо использовать согласно при наличии у отчитывающихся организаций необходимости отражения в отчетности информации по Донецкой Народной Республике и Луганской Народной Республике. При этом элементы таксономии XBRL Банка России «Иные страны, включенные в ОКСМ» и «Иные субъекты, включенные в ОКАТО» применяются для отражения информации исключительно по тем странам мира и объектам административно-территориального деления, для которых в таксономии XBRL Банка России не предусмотрены отдельные элементы согласно ОКСМ и ОКАТО. |
||||
|
|
|
|||