Выбрать дату в календареВыбрать дату в календаре

Страницы: 1 2 След.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день!
Форма 0420860
Раздел 13. Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)
Возникает ошибки дубликатов строк, так как одна и та же ценная бумага имеет законное право находиться в различных портфелях НПФ, ПФР, СК, ПИФ. Все идентификаторы становятся не уникальными. Если же набор данных сгруппировать по бумаге, тогда становиться затруднительно заполнить колонку «Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги».
Добрый день! В соответствии с абзацами 3 и 4 пункта 1.5 Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2), размещенных на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в случае, если в разделе 13 «Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)» отчетности по форме 0420860 имеющихся разрезов недостаточно для отражения отчетной информации с необходимой степенью подробности, рекомендуем расширять значение идентификатора договора. Например, в раках одного депозитарного договора – ДД1 - учитываются ценные бумаги, составляющие имущество нескольких паевых инвестиционных фондов – ПИФ1 и ПИФ2, чтобы отразить требуемую информацию расширяем Идентификатор одного и того же договора:

При этом в реестре договоров (Раздел 1 «Сведения о договорах» отчетности по форме 0420874) также необходимо отразить информацию по перечисленным выше идентификаторам договора:
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день! Спасибо, за предыдущий ответ.
Этот вопрос который уже повторялся. Было предложено решение, но теперь валидация на такое решение выдает Warning.
Фонд купил одну и ту же бумагу как разные категории финансового инструмента.(например для продажи и до погашения)
Как и было предложено – первый вариант категории этой ценной бумаги был добавлен в идентификатор ценной бумаги, а второй вариант категории фин.иструмента попала в идентификатор ценной бумаги. Таким образом, мы избежали дублирования идентификатора ценной бумаги в рамках одного договора ДУ:
1) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB
2) 4B02-03-32432-H-001P_RU000A0JXE06_DBVUFB_ДляПрод
Но с этой ценной бумагой возникла новая проблема. Контрольные соотношения похоже проверяют соответствие ценных бумаг в разделах по спецдепу и по местам хранения. Естественно место хранения по ДЕПО одно и там бумага показана одной строкой с идентификатором без каких либо категорий.
Добрый день!
Добрый день! В соответствии с подразделом "Идентификатор ценной бумаги" пункта 1.3 Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2), размещенных на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в случае использования двух идентификаторов для ценной бумаги одного выпуска, отличающихся дополнительной характеристикой, в качестве которой может быть использована, например, классификация в соответствии с применяемым стандартом МСФО, во избежание срабатываний контрольных соотношений, проверяющих наличие информации о реквизитах ценных бумаг, данные по которым отражены в бизнес-раскрытиях (в отчетности по формам, содержащим данные о стоимости и количестве ценных бумаг), и об организации, осуществляющей учет и (или) хранение указанных ценных бумаг - необходимо привести обогащающую информацию по каждому уникальному значению идентификатора ценной бумаги как в реестрах - в разделе 4 «Сведения о ценных бумагах» отчетности по форме 0420874, так и при указании информации о реквизитах организации, осуществляющей учет и (или) хранение ценных бумаг в соответствующих бизнес-раскрытиях (отчетности по форме 0420864, 0420865, 0420867, 0420868 или 0420869), в которых используются указанные идентификаторы.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день!
865 форма(ежедневная отчетность по ПН).
По требованиям ЦБ РФ в текущую XTDD отчетность по ПН должны попадать данные по портфелям самого фонда. Это денежные средства на р/с , дебиторская и кредиторская задолженности.
В отчетности XBRL при показе этих классов активов отдельных табличных слоев не предусмотрено. Судя по всему, их нужно показывать в общих данных пенсионных накоплений по доверительному управлению, но в этом случае не заполнение «Идентификатора договора доверительного управления» приводит к тому, что выгруженные данные по всем собственным портфелям фонда не попадают в итоговый XBRL-файл. Попытка установить показатель в «НП» ни к чему не привела.
Добрый день!

В таксономии XBRL Банка России версии 4.2 для раскрытий по форме 0420865 для класса активов «денежные средства на счетах в кредитных организациях» предусмотрено две роли:
1) для средств, переданных в ДУ
2) для средств, не переданных в ДУ:


Что касается других классов активов или обязательств, то здесь ответ следующий:
В соответствии со статьей 25 Федерального закона № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, не вправе самостоятельно инвестировать средства пенсионных накоплений.
Кроме того, в соответствии с частью 1 статьи 15 Федерального закона № 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" расчетной базой для исчисления гарантийных взносов, подлежащих уплате фондом-участником, является сумма средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, и среднего размера остатков денежных средств на счете (счетах), предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений.
Учитывая изложенное, инвестиционный портфель самого фонда может состоять только из денежных средств на счете, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Цитата
Вера Фефелова написал:
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день.
При валидации форм ежедневной отчетности 0420864, 0420865, 0420867 возникает следующая ошибка:
Раздел 1. Значения по показателю "Стоимость актива" должны быть больше либо равны 0
Или
Раздел 1. Значения по показателю "Актив - стоимость" должны быть больше либо равны 0
Такая ситуация возникает по разделу Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу (НПД). Ситуация следующая: в этом показателе отражаются не только проценты по депозиту, но и кредитовые остатки резервов под обесценивание и различные корректировки депозитов. В случае если общее сальдо (проценты+корректировки) имеют кредитовый остаток, по этому депозиту возникает отрицательная сумма, приводящая к возникновению такой ошибки.
В отчетности по форме 0420864, 0420865, 0420867, 0420868 отражаются сведения об активах и обязательствах. В случае если показатель является отрицательным, он отражается как обязательство (по классу обязательств).
Добрый день!
Прежде всего хочу сказать «Спасибо» за подробные ответы на все вопросы.
С этим ответом возникают новые вопросы. Дело в том, что если проценты по депозиту(НПД) мы показываем в задолженности, каковой они не являются, то возникает вопрос, как их отразить в задолженности. Естественно, что это раздел «Кредиторская задолженность», в которой есть такой показатель как «Идентификатор_кредитора», кто в этом случае кредитор ?? Банк ?
Добрый день!
По классу активов «Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу» должна отражаться только дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу по стоимости в соответствии с применяемым НПФ Международным стандартом финансовой отчетности. При этом указываются идентификатор кредитной организации и идентификатор счета по депозиту.В случае если по депозиту сформировалось обязательство, оно должно быть отражено по классу обязательств «Прочая кредиторская задолженность». При этом в качестве идентификатора кредитора указывается идентификатор кредитной организации, а по группе аналитических признаков «Наименование дебиторской задолженности, обязательства» может быть указана информация о том, что обязательство сформировано с отношении конкретного депозита (с указанием идентификатора счета по депозиту).
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день.
При валидации форм ежедневной отчетности 0420864, 0420865, 0420867 возникает следующая ошибка:
Раздел 1. Значения по показателю "Стоимость актива" должны быть больше либо равны 0
Или
Раздел 1. Значения по показателю "Актив - стоимость" должны быть больше либо равны 0
Такая ситуация возникает по разделу Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу (НПД). Ситуация следующая: в этом показателе отражаются не только проценты по депозиту, но и кредитовые остатки резервов под обесценивание и различные корректировки депозитов. В случае если общее сальдо (проценты+корректировки) имеют кредитовый остаток, по этому депозиту возникает отрицательная сумма, приводящая к возникновению такой ошибки.
В отчетности по форме 0420864, 0420865, 0420867, 0420868 отражаются сведения об активах и обязательствах. В случае если показатель является отрицательным, он отражается как обязательство (по классу обязательств).
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
В 5713У п.4.2 – 4.25 указаны правила заполнения показателей. Не нашел правило для заполнения показателя «Иностранный индексный инвестиционный фонд»
В разделе 2 отчетности по форме 0420874 по показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" указывается значение "Да", в случае если контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда по аналитике "Идентификатор инвестиционного фонда" (dim-int:Rekv_Invest_FondaTaxis). В противном случае значение показателя "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не указывается.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день!
Если на текущий момент изменение архитектуры таксономии невозможно , то любые предложения по изменению таксономии не имеют смысла.

Сейчас есть срочный вопрос по идентификатору депозитного счета.
В 5713-У сказано:
При формировании значения идентификатора счета по депозиту по группе аналитических признаков «Идентификатор счета по депозиту», позволяющего выделить один счет по депозиту из других счетов по депозитам, указывается номер счета по депозиту.
При аукционах по депозиту, когда на одном 20-ти значном счете обслуживаются несколько депозитов с различными суммами и условиями, общий счет по депозиту становиться 25 значным. Примеры депозиты в портфелях - два депозита с одного счета, но с различными договорами:
4200581060000023021900015
4200581060000023021900016
Таксономия ограничивает длину счета депозита 20 символами.
Попытка усечь счет до 20 знаков, приводит к ситуации неуникальности факта.
Попытка объединить депозиты приведет к искажению фактов по условиям сделки, так как они различны.
Что делать?
Добрый день, Сергей!
В случае если на одном 20-значном счете учитываются несколько депозитов с различными суммами и (или) условиями, в отчетности специализированного депозитария, установленной Указанием Банка России № 5713-У, при формировании значения идентификатора счета по депозиту по группе аналитических признаков «Идентификатор счета по депозиту», позволяющего выделить один счет по депозиту из других счетов по депозитам, 20-значный номер счета по депозиту может быть дополнен дополнительными значениями. Контроль на значение по аналитике «Идентификатор счета по депозиту» будет отключен (идентификатор контрольного соотношения в таксономии valueAssertion_global_check_depoz_sch_01).
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день, Вера! Возможно такое к Вам обращение?
Долго думал. Реализовал, но конструкция получается очень некрасивая.
На мой взгляд, такой подход не приемлем по следующим соображениям:
Отчетность ежедневная. Время выгрузки и обработки отчетности сильно лимитированы по времени и при больших объемах становятся критичными. Корректно обработать такие объемы на предмет дублирования и также привести обогащающую информацию при таком подходе по идентификаторам является не простой задачей.
Самое простое и вместе с тем эффективное решение заключается в том, что бы сделать идентификатором «классификацию актива». Тогда никогда не возникнет проблем дублирования фактов.
Добрый день!
Не совсем понятно Ваше предложение, учитывая, что классификация актива по мсфо 9 или 39 является в таксономии инумератором, а не осью. Что касается значения идентификатора ценной бумаги, то здесь необходимо придерживаться соответствия требованиям нормативного акта. Или Вы предлагаете в постфикс значения идентификатора добавлять код мембера классификации, как в примере ниже:
РегНомер1_ISIN1_CFI1_ mem-int:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaMember

На текущий момент изменение архитектуры таксономии и нормативного акта с выведением Классификации актива в соответствии с МСФО 9 или 39 в виде оси/ группы аналитических признаков невозможно, именно по этой причине был предложен единственный возможный вариант, направленный Вам ранее.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Добрый день! Спасибо, за предыдущие ответы. Все понятно.

Формы ежедневной отчетности 0420864-0420865
Раздел 1. Состав …. (Ценные бумаги за исключением Паев (акций, долей) иностранных индексных инвестиционных фондов, ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)
Как и во всех отчетных формах уникальность фактов определяется уникальным набором идентификаторов. Набор идентификаторов :
· Идентификатор негосударственного пенсионного фонда
· Идентификатор управляющей компании
· Идентификатор договора доверительного управления
· Идентификатор эмитента
· Идентификатор ценной бумаги

К сожалению, данный набор идентификаторов не обеспечивает уникальность факта. Реальный пример: Фонд несколько раз приобретал одну и ту же ценную бумагу с различными инвестиционными стратегиями и соответствующей классификация актива (IAS 39 или IFRS 9) . В результате невозможно показать одну и ту же бумагу с одинаковым набором идентификаторов , но различными показателями классификация актива. Как быть ?
Добрый день!
Цель данных форм – срез портфеля на дату с уровнем детализации по активам, определяемым Банком России. Что касается классификации актива по МСФО (9 или 39), то здесь у одного Фонда может быть только один применяемый стандарт. Что касается проблем, которые могут возникнуть, если в составе портфеля имеются ценные бумаги одного выпуска, но по которым применяется различная классификация в рамках одного применяемого стандарта, то здесь сообщаем следующее.
Рассмотрим пример:
Эмитент1 – Выпуск 1 (РегНомер1_ISIN1_CFI1):
1) Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи -50 бумаг – Сумма N;
2) Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток -70 бумаг – Сумма N2.
Для таких случаев рекомендация может быть следующая.
Можно по аналитическому признаку «Идентификатор ценной бумаги» значение идентификатора ценной бумаги дополнить отличающейся характеристикой (указывать различающиеся в конце значения). Из примера выше для первого случая можно указать: РегНомер1_ISIN1_CFI1, для второго случая можно указать: РегНомер1_ISIN1_CFI1_черезприбыльилиубыток.
При этом будет необходимо в реестре ценных бумаг также привести обогащающую информацию по идентификаторам: РегНомер1_ISIN1_CFI1; РегНомер1_ISIN1_CFI1_черезприбыльилиубыток. К сожалению, пока допустим только такой подход при отражении информации в случае, если в одном фонде ценные бумаги одного выпуска классифицируются по разному в рамках применяемого стандарта.
Вопросы специализированных депозитариев, Обсуждение вопросов специализированных депозитариев
 
Цитата
Сергей Яровой написал:
Форма 0420860. Раздел 11. Сведения об имуществе (активах), в отношении которых специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)
Там есть колонка
"Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, в
отношении которых специализированный депозитарий осуществляет
деятельность"
Вопрос: слово "чистых" намерено пропущено в формулировке ?

Для накоплений это слово есть :
"Совокупная стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
негосударственных пенсионных фондов, в отношении которых специализированный
депозитарий осуществляет деятельность на основании договоров с НПФ"

Точно такой же подход наблюдается в других разделах этой формы
Например:
Раздел 6. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении пенсионных накоплений, есть поле "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на отчетную дату"
а Раздел 7. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении пенсионных резервов имеет поле "Cтоимость пенсионных резервов на отчетную дату"

Это разные подходы к ПН и ПР ? В ПР не учитываются все виды кредиторской задолженности ?
Добрый день!
В соответствии с пунктом 7 Порядка составления отчетности по форме 0420860 (Указание 5713-У) в разделе 7 по показателю «Стоимость пенсионных резервов на отчетную дату» указывается совокупная стоимость пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, определяемая в порядке, установленном в соответствии с абзацем пятнадцатым пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
В соответствии с Указанием Банка России от 31.10.2018 № 4954-У фонд должен рассчитывать совокупную стоимость пенсионных резервов фонда как разницу между стоимостью активов, составляющих пенсионные резервы фонда, и величиной всех обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, за исключением обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и обязательств, сформированных для обеспечения устойчивости исполнения указанных обязательств, на момент расчета совокупной стоимости пенсионных резервов.

Таким образом, подход к отражению ПН и ПР не отличается.
Страницы: 1 2 След.

Регистрация

This registration is for Members of XBRL International to gain access to the members only content.

     
     
*–обязательное поле