Опубликована финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) и сопроводительные материалы к ней
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) в сравнении с версиями 5.0 и 5.1 финальной таксономии XBRL Банка России содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки, внесенные по результатам пилотного сбора, по модулям надзорно-статистической, бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.
Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2) предназначена для представления:
1. Надзорной и статистической отчетности страховщиков (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[1]) – с 31.03.2023.
2. Надзорной и статистической отчетности – с 01.04.2023:
- негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[2]);
- профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[3]);
- акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[4]);
- специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[5]);
- кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[6]);
- страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[7]);
- бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[8]);
- операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[9]).
3. Надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу проекта Указания Банка России[10]) – с 01.04.2024.
4. Бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров и бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России[11]) – с отчетности за I квартал 2023 года.
Обращаем внимание, что в целях осуществления возможности представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов, не совмещающими деятельность с иными видами деятельности некредитных финансовых организаций и с деятельностью бюро кредитных историй, с применением таксономии в модуле бухгалтерской (финансовой) отчетности реализованы отдельные точки входа «ep_oper_66n_q» и «ep_oper_66n_y», включающие только показатели сопроводительной информации к отчетности указанных операторов. При этом бухгалтерская (финансовая) отчетность (по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) таких операторов должна представляться в Банк России в форме электронного документа (с расширением .doc, .pdf и др. (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов)) в составе архива, содержащего файл в формате XBRL (instance файл).
5. Отчетности об операциях с денежными средствами (в редакции проекта Указания Банка России[12]) – с 01.04.2023.
6. Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У[13]) – с отчетности за 2023 год. «Предварительная версия таксономии XBRL (версия 5.0)
[1] Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков».
[2] Проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
[3] Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации».
[4] Проект указания Банка России «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов».
[5] Проект указания Банка России «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».
[6] Проект указания Банка России «О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России».
[7] Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 3 августа 2020 года № 5522-У».
[8] Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности бюро кредитных историй».
[9] Проект указания Банка России «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ».
[10] Проект указания Банка России «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
[11] Проект указания Банка России «О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро кредитных историй».
[12] Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
[13] Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».
